小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)流程

您好，很高興為您解答。

企業(yè)的稅務(wù)申報(bào)建議由專業(yè)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行申報(bào)，如果申報(bào)異常，可能會(huì)引起稅局的監(jiān)控。

小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)流程：

登錄深圳市國(guó)家電子稅務(wù)局官網(wǎng)，用企業(yè)登錄方式，輸入稅號(hào)和國(guó)稅密碼，選擇法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦稅人員手機(jī)接收驗(yàn)證碼登錄。

登錄后點(diǎn)擊我要申報(bào)--企業(yè)所得稅--企業(yè)所得稅季度申報(bào)/企業(yè)所得稅年度申報(bào)。

點(diǎn)擊進(jìn)去后根據(jù)表格的內(nèi)容填寫對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。季度申報(bào)重點(diǎn)要填資產(chǎn)總額、員工人數(shù)、收入、成本、利潤(rùn)、預(yù)繳稅額。利潤(rùn)總額為正數(shù)需要繳納企業(yè)所得稅。

年度申報(bào)要根據(jù)年度財(cái)務(wù)報(bào)表，科目余額表如實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)。

企業(yè)所得稅稅率為25%，如公司符合小微企業(yè)（資產(chǎn)總額不超過5000萬，員工人數(shù)不超過300人，利潤(rùn)總額不超過300萬），在100萬以下利潤(rùn)按5%繳納，100萬-300萬之間按10%，300萬以上按25%。

以上希望能幫助到您，我司有達(dá)50人以上的專業(yè)會(huì)計(jì)人員，如需代理請(qǐng)聯(lián)系本網(wǎng)站客服。

您好，很高興為您解答。

深圳小規(guī)模企業(yè)納稅的申報(bào)流程:

1、網(wǎng)上搜索深圳市國(guó)家電子稅務(wù)局進(jìn)入官網(wǎng)（https://shenzhen.chinatax.gov.cn/）

2、輸入賬號(hào)密碼登陸;

3、首頁(yè)有未申報(bào)記錄，點(diǎn)擊進(jìn)去申報(bào)即可。根據(jù)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表來填寫對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)，季度企業(yè)所得稅可以不預(yù)繳，年度正常申報(bào)即可。

希望可以幫的到你,祝你生活愉快。

小規(guī)模企業(yè)納稅的申報(bào)流程：

1、網(wǎng)上搜索"深圳市國(guó)家電子稅務(wù)局"進(jìn)入官網(wǎng)；

2、輸入賬號(hào)密碼登陸；

3、找到"小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)"；

4、根據(jù)官網(wǎng)上流程圖進(jìn)行申報(bào)；

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅A類報(bào),每行具體填寫如下:

首先填寫"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

1、第2行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。

2、第3行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)。

3、第4行"利潤(rùn)總額":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額,其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等.事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。

4、第5行"稅率(25%)":按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。

5、第6行"應(yīng)納所得稅額":填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。 

6、第7行"減免所得稅額":填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠. 第7行≤第6行。

7、第8行"實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額":填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額,"本期金額"列不填。

8、第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額":填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時(shí),填0, "本期金額"列不填.

9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額":填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額.本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額":填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

11、按季預(yù)繳企業(yè):第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè):第12行=第11行×1/12 11、第13行"稅率(25%)":按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。

以上是我這邊整理出來的小規(guī)模申報(bào)流程，希望可以幫的到你，祝你生活愉快。