香港公司記賬報稅常見問題解答

所屬欄目：記賬報稅

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發布日期：2019-04-11 11:54

在中國內地企業中，最先注冊離岸公司注冊是外貿行業，基本上大部分外貿企業或是有進出口業務的企業都注冊了離岸公司來開展國際貿易，畢竟香港的稅務政策比大陸優越是事實。但很多企業和投資人士對于如果運用離岸公司開展國際貿易，以及經營過程中的報稅等問題還是不太了解。

問：離岸公司只在中國接單轉單的貿易方式合適嗎?

　　答：離岸公司在中國接單轉單已經構成營業行為，因此必須經批準和登記并依法納稅。

問：香港公司開立賬戶的目的是收取海外貸款并想內地公司劃撥，其余額能否算作公司利潤?

　　答：香港公司作為一個中轉商賺取的是買賣差價，所以余額是利潤。香港按照地域原則征稅，非曲子香港的利潤不征收稅。

問：內地居民在香港注冊外貿公司其業務主要在深圳操作，應該在哪里報稅?

　　答：1.如果香港公司在深圳與當地企業合資注冊為外貿公司，應該在香港和深圳報稅。

2.香港公司的收入非來源岳香港則不需要向香港政府繳稅，該公司只在深圳繳稅。
3.如果香港公司在深圳只設立代表處，在深圳不需要報稅，但在香港需要報稅。香港公司在內地的代表處不能經營所以不需要報稅，但按章需要交納管理費(相當于稅金)，至于在香港要不要交稅就要看公司收入是來源于香港還是境外。

由于香港公司的股東和董事是內地居民，其所得必須在深圳納稅。

香港公司豁免海外利潤所得稅應當如何理解呢？

香港采取來源地征稅原則，不對在香港以外地區產生的利潤征稅。但是客戶往往得到的理解成是“豁免海外所得稅” =“零申報” ，將2者混為一談。稅收豁免是向稅務局提出申請，并不是與生俱來的。不提供證據證明，稅局又如何知道呢？

有的客戶會問，我的收入不來源于香港，我做零申報還不是一樣嗎？雖然都不涉及稅，但是兩者的性質是截然不同的。

是否可以辦理零申報，還是審計報稅？到底哪種與自己的實際相符？

香港公司后續維護介紹

香港公司每年應履行的法定義務有：（1）年檢；（2）稅務申報。

（1）年檢：提交周年申報表，換領新的商業登記證書。是公司存續經營的證明。

費用：政府收費代理收費，費用根據政府調整而變化。
（2）稅務申報：向稅局提交審計報告，申報公司的經營狀況。

一．常見香港公司報稅誤區

1、不與香港公司有業務可零申報

2、如不開香港本地帳戶可零申報

二、香港公司如有業務,報稅需審計申請海外利得而免交香港利得稅

三、報稅流程

提供單據→整理單據，賬務處理→做賬完畢→交由核數師審計→審計完畢→報告交股東簽署→會計師持簽署的審計報告去政府報稅→相關文件返還客戶

四、零申報條件

1、沒有購買任何物業、資產

2、沒有任何銀行出入記錄（銀行月結單）

3、沒有經營任何業務。（包括香港和香港以外的）